Lợi nhuận tuyệt đối hàng năm hoặc YTD là một thước đo dựa trên thời gian quan trọng trong kế toán và sổ sách kế toán. Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu ý nghĩa của nó, khi nào và cách nó được sử dụng cũng như cách đặt các chỉ số YTD trong ngữ cảnh của các chỉ số dựa trên thời gian hữu ích khác.
Nội dung bài viết
Lợi nhuận tuyệt đối hàng năm nghĩa là gì?
Lợi nhuận tuyệt đối hàng năm (YTD) có nghĩa là tổng số lợi nhuận đó từ ngày đầu tiên của năm cho đến ngày hiện tại. Nó là phép đo dựa trên thời gian được sử dụng trong quản lý tài chính và đầu tư. Hầu hết các công ty ở Bắc Mỹ coi tính từ đầu năm đến nay là năm dương lịch, cũng phù hợp với năm tài chính của họ (bắt đầu từ ngày 1 tháng 1).
Tuy nhiên, một số công ty không chốt năm tài chính của họ với năm dương lịch cho mục đích kế toán, vì vậy hãy cẩn thận kiểm tra xem bạn đang sử dụng năm tài chính nào trước khi chuẩn bị bất kỳ thông tin YTD nào. Một số công ty sẽ chọn các năm tài chính khác nhau để phù hợp hơn với xu hướng kinh doanh theo mùa, hoặc cung cầu không ổn định.
Ai sử dụng YTD?
Chủ doanh nghiệp, kế toán, người giữ sổ sách và nhà đầu tư đều sử dụng YTD để so sánh hiệu suất của năm hiện tại với các giai đoạn khác (thường là năm trước). Tính từ đầu năm đến nay thường được sử dụng như một cách nhanh chóng để kiểm tra doanh thu, thu nhập hoặc cổ tức cho đầu năm hoặc bất kỳ khoảng thời gian nào khác. Dưới đây là một số nhóm hoặc thực thể khác sử dụng từ đầu năm đến nay làm chỉ số.
Thị trường tài chính toàn cầu
Thị trường chứng khoán cũng cung cấp thông tin từ đầu năm đến nay để giúp các nhà đầu tư, nhà quản lý quỹ, công ty đầu tư niêm yết và các thị trường rộng lớn hơn hiểu được hiệu quả hoạt động. Ví dụ: bạn có thể nhanh chóng kiểm tra hiệu suất của S&P 500 bằng nhiều biện pháp đo lường dựa trên thời gian khác nhau, bao gồm cả YTD.
Một lần nữa, YTD là một số liệu tương đối vô nghĩa ở giai đoạn đầu của năm tài chính – nhưng tiện ích của nó tăng lên khi năm phát triển.
Nhóm kế toán doanh nghiệp
Ban quản lý có thể yêu cầu thông tin chi tiết từ đầu năm đến nay để kiểm tra nhanh tình hình tài chính của công ty, thay vì đợi đến cuối quý mới đánh giá báo cáo tài chính. Thông tin YTD có thể đặc biệt hữu ích nếu doanh nghiệp đang trải qua giai đoạn hoạt động không bình thường. Đó có thể là một vụ sáp nhập hoặc mua lại, gây quỹ hoặc một số hình thức khủng hoảng bên ngoài. Trong những tình huống này, thông tin YTD có thể giúp doanh nghiệp nhanh chóng thấy mức chi tiêu, thu nhập hoặc chi phí nhà cung cấp YTD của họ khác nhau như thế nào so với cùng khung thời gian của năm trước.
Nhóm Lập kế hoạch và Phân tích tài chính
Các nhóm FP&A cần lập ngân sách và dự báo, vì vậy họ cũng có thể sử dụng thông tin YTD để thống nhất việc thu thập dữ liệu và ra quyết định. Ví dụ: một nhà phân tích tài chính có thể nhận thấy rằng chi tiêu từ đầu năm đến nay của doanh nghiệp cho một nhà cung cấp hoặc bộ phận cụ thể đã vượt quá tổng chi tiêu của năm ngoái. Đây có thể là một dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp cần tìm ra những cách hiệu quả hơn để kiểm soát tốt hơn chi tiêu của họ.
Nhóm nhân sự và tiền lương
Các nhóm nhân sự và biên chế thường sử dụng báo cáo YTD để hiểu công ty đã chi bao nhiêu từ đầu năm tài chính hiện tại cho đến nay cho tổng lương, lương ròng, các khoản khấu trừ, phúc lợi, thuế và hoàn trả chi phí. Hệ thống HRIS cũng có thể giúp các nhóm tính lương và người quản lý nhân sự xem chi tiết YTD về số giờ đã làm việc, số ngày nghỉ phép và số ngày nghỉ tích lũy.
Làm thế nào để các doanh nghiệp sử dụng Lợi nhuận tuyệt đối hàng năm?
Theo nhiều cách, các doanh nghiệp sử dụng từ đầu năm đến nay giống như cách họ sử dụng các chỉ số khác, chẳng hạn như:
- Theo tuần (WoW): Số liệu theo tuần được các doanh nghiệp lớn và nhỏ sử dụng để so sánh dữ liệu của một tuần với tuần trước. Bất kỳ khoảng thời gian bảy ngày nào cũng có thể được sử dụng để so sánh với khoảng thời gian trước đó và không giới hạn ở khoảng thời gian hiện tại. Ví dụ: mức tăng chi phí hàng tuần là 5% có nghĩa là chi phí đã tăng 5% trong tuần này so với tuần trước. Các doanh nghiệp có thể sử dụng WoW để phân tích các số liệu ngắn hạn nhằm theo dõi tiến độ nhiệm vụ và hiệu suất của nhân viên.
- Tính từ đầu tháng đến ngày (MtD): tính từ đầu tháng đến nay là số liệu được sử dụng để theo dõi tiến độ từ đầu tháng đến ngày hiện tại, nhưng không bao gồm nó. Số liệu này được sử dụng cụ thể để theo dõi tiến trình. Các doanh nghiệp có thể sử dụng MTD để xem kết quả của một chiến dịch cụ thể hoặc tiến trình của một hoạt động.
- Hàng tháng (MoM): Số liệu hàng tháng cho thấy sự thay đổi về giá trị của một KPI cụ thể trong khoảng thời gian một tháng. Đây là một số liệu cần thiết vì các doanh nghiệp cần đánh giá KPI của họ trước khi kết thúc quý và thường xem xét các thay đổi hàng tháng để đánh giá mục tiêu của họ.
- Hàng năm (YoY): Số liệu hàng năm đo lường mức tăng trưởng trong một số liệu trong suốt một năm. Đây là thước đo khoảng thời gian được sử dụng nhiều nhất vì các công ty thường so sánh KPI hiện tại của họ với KPI của năm ngoái. Một lợi thế của việc sử dụng YoY là tính đến tính thời vụ.
Tuy nhiên, lưu ý rằng các thước đo khoảng thời gian có thể gây hiểu nhầm nếu khoảng thời gian chưa trôi qua nhiều.
Cách tính lợi nhuận tuyệt đối hàng năm
Phép đo YTD nhạy cảm hơn với những thay đổi sớm hơn những thay đổi muộn. Đó là phép đo có lẽ được sử dụng tốt nhất cùng với các phép đo khác, thay vì cô lập. Ví dụ: so sánh phép đo YTD với phạm vi ngày cuối năm, theo quý (QoQ) và tùy chỉnh nếu cần.
Đây là một ví dụ đơn giản về đo lường YTD: Giả sử bạn muốn làm điều này vì lợi nhuận của doanh nghiệp mình. Phần mềm quản lý tài chính hiện đại sẽ giúp bạn nhanh chóng lấy thông tin này chỉ bằng một nút bấm, nhưng bạn cũng có thể sử dụng bảng tính và công thức để có được những số liệu này.
Tính lợi nhuận YTD
Báo cáo lãi lỗ cho biết tổng doanh thu, chi phí và lãi hoặc lỗ trong bất kỳ khoảng thời gian cụ thể nào. Hầu hết các báo cáo thu nhập được đánh giá trong một tháng, quý hoặc năm, nhưng bạn cũng có thể xem thông tin YTD trên P&L của mình.
Giả sử năm tài chính của bạn bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 giống như nhiều doanh nghiệp ở Hoa Kỳ. Và giả sử hôm nay là ngày 2 tháng 4. P&L cho thấy thu nhập là $670,539 và chi phí là $340,708. Bằng cách trừ đi phần sau từ phần trước, bạn sẽ nhận được lợi nhuận YTD của mình: 320.831 đô la.
Tính lợi nhuận cổ phiếu YTD
Bạn cũng có thể làm điều này với giá cổ phiếu:
- Trừ giá của nó vào ngày bắt đầu của năm tài chính từ giá trị gần đây nhất của nó khi đóng
- Chia chênh lệch cho giá trị vào ngày bắt đầu năm tài chính của bạn
- Sau đó nhân kết quả của bạn với 100 để lấy phần trăm đó
Một điều cần nhớ khi tính toán thông tin YTD là luôn loại trừ ngày hiện tại, vì nó vẫn đang được tiến hành.
Nhận thông tin chi tiết về chi tiêu và tiết kiệm YTD
Việc sử dụng các phép đo theo khoảng thời gian như YTD, QoQ và MtD cung cấp cho các nhóm phân tích và lập kế hoạch tài chính cũng như các nhà lãnh đạo cấp cao định hình chiến lược quản lý tài chính một loạt các cách để xem xét sức khỏe tài chính của doanh nghiệp.
Tuy nhiên, những ngày dựa vào bảng tính để tính toán các phép đo khoảng thời gian này sắp kết thúc. Giờ đây, việc xây dựng phần mềm quản lý kế toán, sổ sách kế toán và quản lý chi tiêu giúp đo lường khoảng thời gian nhanh chóng và hiệu quả. Với Ramp, bạn có thể có được chế độ xem cấp cao về chi tiêu của công ty trong bất kỳ khung thời gian nào.
Hy vọng bài viết đã giúp bạn hiểu hơn về lợi nhuận tuyệt đối hàng năm (YTD) và những điều liên quan đến chủ đề này. Đừng quên, mọi thắc mắc về thị trường tiền kỹ thuật số, vui lòng liên hệ đội ngũ Support của Fiahub 24/7.
Freelancer Marketing và Content Creator với gần 10 năm kinh nghiệm; trong đó có khoảng hơn 3 năm làm việc trong mảng Blockchain với vai trò Dịch Thuật và Copywriter.
Với kiến thức sâu rộng cùng khả năng diễn giải để những thuật ngữ công nghệ khó hiểu trở nên gần gũi hơn với người đọc. Lê Hoàng đảm nhiệm những bài viết trong chuyên mục "Từ Điển Crypto" và "Hướng Dẫn Người Mới" tại Fiahub Blog
