Nội dung bài viết
Định nghĩa và ví dụ về khoản lỗ ngắn hạn
Khoản lỗ ngắn hạn thường xảy ra khi bạn bán một tài sản mà bạn đã nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn với giá thấp hơn giá bạn đã trả. IRS phân loại lãi và lỗ tài sản bởi vì, tại thời điểm tính thuế, việc phân loại bán hàng xác định loại thuế bạn có thể phải trả.1
Một khoản lỗ ngắn hạn rất đơn giản để chứng minh. Ví dụ: giả sử bạn đã mua cổ phiếu trị giá 10.000 đô la vào tháng Giêng. Vào tháng 10 cùng năm đó, bạn đã bán cổ phiếu khi nó được định giá 6.000 USD. Bạn đã thua lỗ ngắn hạn 4.000 đô la nếu không có yếu tố nào khác ảnh hưởng đến giá trị của nó.
Cách thức hoạt động của các khoản lỗ ngắn hạn
Nếu bạn sở hữu một tài sản trong vòng chưa đầy một năm và bán nó với giá thấp hơn tổng số tiền bạn đã trả, thì bạn đã mất tiền. IRS sẽ xác định đó là khoản lỗ ngắn hạn, khoản lỗ dài hạn hay khoản lỗ không được yêu cầu bồi thường. Trước tiên, bạn cần tìm ra cơ sở đã điều chỉnh của tài sản trước khi quyết định rằng bạn đã chịu một khoản lỗ ngắn hạn.
Cơ sở điều chỉnh
Tài sản của bạn phải được định giá phù hợp khi bạn đang tìm hiểu xem mình có bị thua lỗ hay không. Khi bạn đã bán tài sản, IRS yêu cầu bạn tính toán cơ sở đã điều chỉnh của nó, sau đó xác định chênh lệch giữa cơ sở đã điều chỉnh và giá bán. Nếu giá bán thấp hơn cơ sở điều chỉnh, thì bạn đã bị lỗ vốn.
IRS xác định cơ sở cho hầu hết các tài sản là giá bạn đã thanh toán cộng với bất kỳ chi phí bổ sung nào khác như hoa hồng hoặc phí. Cổ phiếu và trái phiếu mà bạn được tặng có các cách xử lý cơ bản khác nhau, chẳng hạn như tính theo giá trị tăng giá, giá trị thị trường hợp lý của chúng vào ngày bạn được tặng hoặc cơ sở của chủ sở hữu trước đó.
Ghi chú
Bạn cũng có thể chịu lỗ ngắn hạn đối với các loại tài sản khác, chẳng hạn như bất động sản. Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ các khoản lỗ ngắn hạn khi bán nhà cá nhân của mình, nhưng bạn có thể có các khoản lỗ ngắn hạn từ việc bán tài sản kinh doanh.
Ngoài ra, một số tài sản được giữ dưới một năm có thể được tính là lãi hoặc lỗ vốn dài hạn. Ví dụ, cổ phiếu thừa kế sẽ tự động được coi là dài hạn, bất kể người thừa kế nắm giữ tài sản trong bao lâu.
Nó có ý nghĩa gì đối với các nhà đầu tư cá nhân?
Khi việc bán hàng được coi là một khoản lỗ ngắn hạn, IRS cho phép bạn sử dụng khoản lỗ vốn của mình để bù đắp khoản lãi vốn ngắn hạn của bạn bằng một số tiền tương đương để giảm tổng số tiền phải nộp thuế của bạn.
Chẳng hạn, giả sử bạn có 10.000 đô la tiền lãi dài hạn trong năm và 10.000 đô la tiền lãi ngắn hạn. Trong cùng năm tính thuế đó, bạn cũng quyết định bán cổ phiếu mà bạn đã nắm giữ trong nhiều năm với giá thấp hơn 10.000 đô la so với khoản đầu tư ban đầu và cơ sở đã điều chỉnh, khiến nó trở thành một khoản lỗ dài hạn.
Ghi chú
Thuế có thể trở nên phức tạp rất nhanh, vì vậy nếu bạn đang mua và bán tài sản, tốt nhất là nhờ một chuyên gia thuế giúp bạn.
Sau đó, bạn sẽ cần phải trừ khoản lỗ dài hạn đó khỏi khoản lãi dài hạn 10.000 đô la, điều này sẽ khiến khoản lãi dài hạn của bạn bằng không. Nhưng bạn vẫn sẽ nợ thuế dựa trên 10.000 đô la tiền lãi ngắn hạn; những khoản này bị đánh thuế ở mức thu nhập thông thường, thường cao hơn nhiều so với mức 15% được sử dụng trong nhiều trường hợp đối với lợi nhuận dài hạn.1
Tuy nhiên, nếu trong cùng một kịch bản này, thay vào đó, bạn quyết định bán tài sản mà bạn chỉ mới nắm giữ trong vài tháng với mức lỗ 10.000 đô la, thì bạn có thể đưa lợi nhuận ngắn hạn của mình về 0. Vì vậy, thay vì trả thuế suất thuế thu nhập thông thường cho 10.000 đô la tiền lãi ngắn hạn, thay vào đó, bạn có thể trả thuế suất lãi vốn dài hạn cho số tiền lãi dài hạn trị giá 10.000 đô la của mình.
Sau khi bù đắp các khoản lãi vốn ngắn hạn, nếu bạn vẫn còn số tiền lớn hơn trong các khoản lỗ ngắn hạn, thì bạn có thể sử dụng chúng để bù đắp bất kỳ khoản lãi vốn dài hạn nào.
Chìa khóa rút ra
- Khoản lỗ ngắn hạn thường áp dụng cho các tài sản mà bạn mất tiền mua và đã nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn.
- Các khoản lỗ ngắn hạn có thể làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn, bắt đầu bằng cách bù đắp một khoản lãi vốn ngắn hạn tương đương.
- Một số chiến lược đầu tư và quản lý thuế có thể sử dụng các khoản lỗ ngắn hạn trước các khoản lỗ dài hạn để giúp người nộp thuế tiết kiệm tiền.
Tổng kết
Vậy là chúng ta đã cùng nhau tìm hiểu về khoản lỗ ngắn hạn trong đầu tư là gì và cách làm sao để tránh nó. Fiahub cảm ơn sự theo dõi và đón đọc của các bạn. Chúc các bạn đầu tư thành công và đừng quên, mọi thắc mắc vui lòng liên hệ đội ngũ Support của chúng tôi 24/7.
Freelancer Marketing và Content Creator với gần 10 năm kinh nghiệm; trong đó có khoảng hơn 3 năm làm việc trong mảng Blockchain với vai trò Dịch Thuật và Copywriter.
Với kiến thức sâu rộng cùng khả năng diễn giải để những thuật ngữ công nghệ khó hiểu trở nên gần gũi hơn với người đọc. Lê Hoàng đảm nhiệm những bài viết trong chuyên mục "Từ Điển Crypto" và "Hướng Dẫn Người Mới" tại Fiahub Blog
